Crédito tributario de prima de seguro médico
El crédito tributario de prima de seguro médico es un crédito federal reembolsable que ayuda a personas elegibles a pagar un plan de salud calificado comprado en el Mercado de Seguros Médicos. Puede aplicarse por adelantado, en todo o en parte, para bajar la prima mensual, y se concilia en la declaración federal de impuestos con el ingreso real.
También se llama: crédito tributario de prima, pagos adelantados del crédito tributario de prima, APTC, PTC, subsidio del Mercado, Premium tax credit, advance premium tax credit, aptc, subsidy
Este crédito es para el seguro médico individual y familiar que se compra en el Mercado de Seguros Médicos, no para seguros de auto, vivienda, vida, mascotas o negocios. Cuando se toma por adelantado, el Mercado le envía el dinero a la aseguradora cada mes y usted paga una prima menor. El monto se calcula con su ingreso y su hogar estimados, y al final del año se concilia en la declaración federal de impuestos, por eso conviene avisar al Mercado de cualquier cambio de ingreso o de familia.
Cómo funciona el pago
El crédito se resta de la prima completa, y usted paga la diferencia. En el período de inscripción abierta de 2017 en HealthCare.gov, quienes recibieron pagos adelantados obtuvieron en promedio $383 por persona al mes, y la prima promedio después del crédito fue de $106 al mes, según los Centers for Medicare & Medicaid Services (CMS, Centros de Servicios de Medicare y Medicaid) (opens in a new tab). El crédito cubrió cerca del 78% de la prima completa. Con esos promedios, las cuentas se ven así:
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| Concepto | Al mes | Al año |
|---|---|---|
| Prima completa (aproximada) | $489 | $489 × 12 = $5,868 |
| Crédito adelantado que va a la aseguradora | $383 | $383 × 12 = $4,596 |
| Lo que paga el asegurado | $489 menos $383 = $106 | $106 × 12 = $1,272 |
Son promedios nacionales de 2017, no una cotización ni lo que una persona puede esperar. Su monto depende del ingreso del hogar, el tamaño de la familia, el lugar donde vive, el plan de referencia (el segundo plan plata de menor costo) y la prima del plan que elija.
Opciones al usar el crédito y qué cambia cada una
Las opciones principales, según HealthCare.gov (opens in a new tab), cambian la prima mensual y el riesgo de devolver dinero al presentar los impuestos:
- Usar todo el crédito adelantado. La prima mensual baja por el monto completo estimado, y los pagos se concilian en el Formulario 8962.
- Usar solo una parte. La prima mensual es más alta, y puede reducir lo que tendría que devolver si su ingreso final resulta mayor.
- No usar nada por adelantado. Paga la prima completa y reclama el crédito que le corresponda en la declaración federal.
- Elegir un plan más barato que el de referencia. El crédito sigue basado en el cálculo de referencia, pero su prima neta puede quedar más baja.
- Elegir un plan más caro que el de referencia. Usted paga lo que exceda el crédito.
El crédito aplica a planes calificados de nivel bronce, plata, oro o platino, y no baja deducibles, copagos, coaseguro ni el máximo de gastos de bolsillo. Esa ayuda es la reducción de costos compartidos, un apoyo aparte que por lo general solo viene con un plan plata. Los planes catastróficos por lo general no califican para el crédito, según la Publicación 974 del IRS (opens in a new tab).
Dónde aparece el término
Lo verá en la solicitud del Mercado y en el aviso de elegibilidad, en la comparación de planes que muestra la prima completa, el crédito adelantado y la prima neta, en la confirmación de inscripción y en la factura mensual que muestra el pago adelantado. Al presentar los impuestos aparece en el Formulario 1095-A, la declaración del Mercado de Seguros Médicos, y en el Formulario 8962, con el que se concilia el crédito, según el Internal Revenue Service (IRS, Servicio de Impuestos Internos) (opens in a new tab). También puede salir en un aviso de renovación del Mercado o en un aviso del IRS sobre conciliación o devolución.
Si un documento de otro tipo de seguro muestra un ajuste a la prima, confirme con el Mercado o la aseguradora si se trata del crédito federal, de un programa estatal o de otro ajuste.
Cómo se pide en Connecticut y Nueva York
El crédito es federal y se rige por el Internal Revenue Code §36B (opens in a new tab) en todo el país; lo que cambia es el Mercado donde se solicita. En Connecticut, el Mercado estatal es Access Health CT, y Conn. Gen. Stat. §38a-1080 (opens in a new tab) le exige informar sobre los créditos y las reducciones de costos compartidos. Para 2026, el programa estatal Covered Connecticut (opens in a new tab) exige a sus participantes usar el 100% de los créditos adelantados y las reducciones disponibles e inscribirse en un plan plata por Access Health CT.
En Nueva York, NY State of Health decide la elegibilidad para el crédito y las reducciones de costos compartidos, según la Public Health Law §268 (opens in a new tab). El Essential Plan y otros programas estatales son ayudas distintas del crédito federal.
Preguntas para hacerle a su agente o al Mercado
Antes de inscribirse o renovar, estas preguntas aclaran cuánto pagará y cuánto podría deber después:
- ¿Cuál es la prima completa, cuánto es el crédito adelantado al mes y cuál es mi prima neta? La prima completa sigue contando para la renovación y la conciliación de impuestos.
- ¿Este plan es cobertura calificada del Mercado y puede recibir el crédito? El crédito federal requiere por lo general un plan calificado comprado en el Mercado.
- ¿Qué pasa si cambian mi ingreso, mi familia, mi seguro del trabajo, mi dirección o mi estado civil? Esos cambios pueden mover el crédito estimado y el monto que se concilia.
- ¿Estoy usando todo, una parte o nada del crédito adelantado? Usar menos cada mes puede bajar lo que tendría que devolver si su ingreso final es mayor.
- ¿Esta ayuda baja solo la prima, o también califico para reducciones de costos compartidos? Esas reducciones son las que bajan deducibles, copagos, coaseguro y topes de gastos de bolsillo.
Preguntas frecuentes
Respuestas cortas sobre el crédito y su conciliación.
¿Qué significa APTC?
APTC son los pagos adelantados del crédito tributario de prima. El Mercado envía el monto adelantado que usted eligió directamente a la aseguradora a su nombre, según HealthCare.gov (opens in a new tab).
¿Tengo que devolver el crédito?
Puede tener que devolver una parte o todo el exceso si el crédito final que le corresponde es menor que lo que recibió por adelantado. El exceso puede sumarse a lo que debe de impuestos o reducir su reembolso. La conciliación se hace en el Formulario 8962.
¿Qué pasa si no presento el Formulario 8962?
Quien recibió pagos adelantados debe presentar el Formulario 8962 para conciliarlos, según las preguntas y respuestas del IRS (opens in a new tab). No presentarlo puede afectar su elegibilidad para la ayuda adelantada en un año posterior.
¿Puedo recibir el crédito si tengo seguro del trabajo?
Por lo general no, si usted es elegible para un seguro del empleador que es asequible y ofrece valor mínimo. Hay excepciones federales, así que conviene confirmar su caso con el Mercado.